费用报销制度及流程通常包括以下几个关键步骤：
费用报销申请
报销人需要填写费用报销单，详细列出费用明细和金额，并附上相应的发票、收据或其他相关证明材料。
审批流程
报销申请需经过上级领导或相应部门的审批。审批人根据公司制度和政策，核对申请信息的准确性和合规性，并决定是否批准报销申请。
财务审核
财务部门对报销申请进行核对和审核，包括检查发票和收据的真实性和合规性，核对金额是否与制度规定一致。如有必要，财务部门还会与申请人进行进一步沟通和核实。
公司领导审批
审核通过的报销申请需要由公司领导进行最终审批，批准后进入最终的费用支付流程。
出纳复核并履行付款
出纳人员复核报销单据和审批流程无误后，按照公司约定的支付方式（现金、转账等）支付报销款项。
报销记录和归档
公司需要在财务系统中对每笔报销进行记录和归档，包括申请表格、发票、收据等相关文件，以便于后续的财务管理和审计。
预借款操作要求
员工因工作需要需预借款时，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计金额和还款日期。借款单需由部门负责人、副总或财务主管签字后，出纳人员才能放款。
费用报销范围及标准
公司会明确规定哪些费用可以报销，包括差旅费、通讯费、交通费、餐饮费等，并设定每种费用的报销限额或标准。
报销单据整理要求
报销人在报销前必须事先整理好各类单据，按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据不清晰或粘帖不规范的情况下，财务部门有权要求改正或拒绝受理。
借款与报销的时限
出差人员应在返回后五个工作日内办理报销事宜，确保报销流程的及时性和准确性。
这些步骤共同构成了公司费用报销的完整流程，旨在确保费用报销的合规性、真实性和准确性，同时加强公司的财务纪律和风险控制。