报销差旅费的记账凭证主要包括以下几种：
差旅报销单：
这是企业员工报销差旅费的直接凭证，要求报销人员详细填写差旅报销事项、日期、金额、报销科目等内容，并提供相关的差旅凭证，如差旅费票据、旅行费账单等。
附表凭证：
用于详细记录差旅的节点、费用分类汇总以及记账凭证编号等信息，便于清楚地记录市内差旅的费用（如交通费、住宿费、餐费等）和总额。
入账凭证：
明确差旅费的记账凭证，需要标明差旅费出票日期、报销的差旅金额、报销的差旅科目、差旅费凭证编号、收支日期等内容，以便于记账。
在实际操作中，差旅费的报销流程通常包括以下几个步骤：
出差借款：
员工出差前，会填写借款单，借款单作为记账凭证，记录在其他应收款中。
差旅费用报销：
出差回来后，员工填写差旅费报销单，并提供相关凭证，如交通费、住宿费等，然后进行报销。报销单作为记账凭证，记录在管理费用中。
余款处理：
如果报销后还有剩余现金，则记录在库存现金中，同时减少其他应收款。
超支处理：
如果报销金额超过借款金额，则需要补款，补款记录在库存现金中，同时减少其他应收款。
凭证编制与核对：
编制记账凭证时，需要遵循企业的财务制度，确定凭证的格式，包括凭证日期、凭证字号、摘要、科目、借方金额、贷方金额等，并进行严格核对，确保凭证的准确性。
归档：
报销的记账凭证应当归档备查，以便日后查验。
通过以上步骤和凭证，企业可以确保差旅费的报销过程规范、透明，并且符合财务管理的相关要求。