现金管理制度及流程包括以下几个方面：
现金收支业务
现金的收支业务必须由出纳办理，其他人员未经许可不得涉及。
现金支出应符合公司规定的使用范围，收入的现金以及库存现金（除备用金外）应5日内送存银行本公司账户。
所有现金支出应经过批准，未经财务主管及总经理签字同意，不得随意支取现金。
现金保管与盘点
出纳人员应根据审核人员签证的发票，审查发票的内容是否完整，大小写金额是否相符，方能办理收支业务。
出纳人员收取现金后应开出收款收据，库存现金管理做到无假币无残币。
出纳办理收付款业务后应在收付款凭证上加盖“收讫､付讫”戳记。
严格控制库存现金数量，库存现金一般情况下在贰万元内，多余的现金要及时存入银行，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。
现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券，私人财物不得存放入内。
现金存储与提取
公司现金必须存放在财务部的保险柜内，出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送。
工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。
现金使用范围
产品销售的运输费、广告费。
员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
差旅费、培训费、业务招待费。
司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。
员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。
小型维修费及所需的零配件等其他材料费。
审批与监督
支付大额款项，必须由财务部通过银行汇款，不得携带大额现金直接付款。
现金收支必须经过严格的审批手续，所有现金支出应该经过批准，现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账。
出纳人员收取现金后应该开出收款收据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。
内部现金管理制度
钱账分管制度，现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责。
现金开支审批制度，所有现金支出应该符合国家和公司规定的使用范围，出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫､付讫”戳记。
日清月结制度，出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
现金审计与报告
定期进行现金审计，确保账实相符，并及时向管理层提交现金管理报告。
这些制度及流程旨在确保企业现金流的有效运作，通过规范化的流程和严格的控制机制，实现资金的安全、高效使用。