往来账明细表的制作主要包括以下几个步骤：
设立账户
为每一个往来单位或个人设立一个单独的往来账户，以便跟踪和管理与该单位或个人的所有财务往来。
记录交易
每一笔与往来单位发生的交易都需要详细记录，包括日期、摘要、借方金额和贷方金额。
根据交易的性质，将收入情况记入收入类账户，将支出情况记入支出类账户。
编制会计凭证
根据当天的实际发生的收入或支出，编制会计凭证，准确记录每一笔账务收入或支出。
明细分录要包括借方和贷方，借方对应应收账款，贷方对应主营业务收入，反之亦然。
更新明细账
根据会计凭证，及时更新明细账中各个往来账户的余额，天天结算。
把每一笔收入或支出记录在应结帐款列表中，以便及时发现异常。
定期核对
定期（如月末、季末、年末）对明细账的记录进行核对，确保会计报表的准确性。
分别核对余额和发生额，发现差异时详细计算差额。
编制报表
根据账簿或财务软件中的数据，制作本月的各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
往来账款明细表应包括日期、往来单位、摘要、借方金额、贷方金额和余额等列。
审核和存档
完成账务处理和报表制作后，仔细核对和审核凭证和报表的内容，确保准确无误。
将本月的凭证和报表存档备份，以备查阅和核对。
通过以上步骤，可以有效地制作和管理往来账明细表，确保财务数据的准确性和完整性。建议企业在实际操作中，利用会计软件或电子表格软件来简化和自动化往来账的记录和汇总过程，以提高工作效率和准确性。