经营活动产生的现金流量净额
销售商品、提供劳务收到的现金
公式：销售商品、提供劳务收到的现金 = 利润表中主营业务收入 × （1 + 16%） + 利润表中其他业务收入 + （应收票据期初余额 - 应收票据期末余额） + （应收账款期初余额 - 应收账款期末余额） + （预收账款期末余额 - 预收账款期初余额） - 计提的应收账款坏账准备期末余额
收到的税费返还
公式：收到的税费返还 = （应收补贴款期初余额 - 应收补贴款期末余额） + 补贴收入 + 所得税本期贷方发生额累计数
收到的其他与经营活动有关的现金
公式一：收到的其他与经营活动有关的现金 = 营业外收入相关明细本期贷方发生额 + 其他业务收入相关明细本期贷方发生额 + 其他应收款相关明细本期贷方发生额 + 其他应付款相关明细本期贷方发生额 + 银行存款利息收入
公式二：收到的其他与经营活动有关的现金 = 补充资料中“经营活动产生的现金流量净额” - {（1 + 2） - （4 + 5 + 6 + 7）}
购买商品、接受劳务支付的现金
公式：购买商品、接受劳务支付的现金 = [利润表中主营业务成本 + （存货期末余额 - 存货期初余额）] × （1 + 16%） + 其他业务支出（剔除税金） + （应付票据期初余额 - 应付票据期末余额） + （应付账款期初余额 - 应付账款期末余额） + （预付账款期末余额 - 预付账款期初余额）
支付给职工以及为职工支付的现金
公式：支付给职工以及为职工支付的现金 = 利润表中本期支付给职工的工资 + 奖金 + 福利费等
示例数据
| 项目 | 金额 |
| --- | --- |
| 主营业务收入 | 1,000,000 |
| 其他业务收入 | 50,000 |
| 应收票据期初余额 | 100,000 |
| 应收票据期末余额 | 50,000 |
| 应收账款期初余额 | 200,000 |
| 应收账款期末余额 | 150,000 |
| 预收账款期末余额 | 30,000 |
| 预收账款期初余额 | 10,000 |
| 计提的应收账款坏账准备期末余额 | 10,000 |
| 营业外收入相关明细本期贷方发生额 | 20,000 |
| 其他业务收入相关明细本期贷方发生额 | 10,000 |
| 其他应收款相关明细本期贷方发生额 | 5,000 |
| 其他应付款相关明细本期贷方发生额 | 10,000 |
| 银行存款利息收入 | 5,000 |
| 主营业务成本 | 700,000 |
| 存货期末余额 | 500,000 |
| 存货期初余额 | 400,000 |
| 其他业务支出 | 50,000 |
| 应付票据期初余额 | 50,000 |
| 应付票据期末余额 | 20,000 |
| 应付账款期初余额 | 150,000 |
| 应付账款期末余额 | 100,000 |
| 预付账款期末余额 | 20,000 |
| 预付账款期初余额 | 10,000 |
| 所得税本期贷方发生额累计数 | 20,000 |
| 本期支付给职工的工资 | 500,000 |
| 奖金 | 100,000 |
| 福利费 | 50,000 |
计算过程
1. 销售商品、提供劳务收到的现金 = 1,000,000 × （1 + 16%） + 50,000 + （100,000 - 50,000） + （200,000 - 150,000） + （30,000 - 10,000