备用金管理制度及规范主要包括以下几个方面：
备用金定额管理
各部门根据实际需要事先核定一个科学合理的备用金定额，用于日常零星开支。
备用金限额根据不同部门的工作性质和需求进行设定，例如办公室3000元人民币，采购部10000元人民币等。
备用金申请与审批
备用金申请需明确用途、金额、使用时间等要素，并由部门负责人签字确认。
备用金申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。
备用金使用与报销
备用金使用时，应遵循实际、合理、节约的原则，并保留相关费用发票、收据等原始凭证。
备用金报销需按照公司规定的报销流程办理，提交相关凭证并填写报销单。
备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法，确保备用金正常周转。
备用金账户管理
备用金收支应设置备用金账户，并编制收、支日报表送交经理查看。
备用金账户应做到逐月结清，出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金保管与清查
备用金定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。
公司财务部有权对各办事处的备用金账户进行不定期清查，确保备用金的支出要严格遵守公司的财务制度。
责任制度
使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员的责任，包括办理借款手续、借出手续、报销手续及登记备查账目。
备用金管理人员需对备用金的使用情况进行详细记录，并定期向公司财务部门报告。
监督与处罚
备用金必须严格按照批准的用途使用，不得挪作他用，一经发现严肃处理。
对于长期借用备用金的人员，财务部可根据实际情况核定固定数额的现金并规定使用范围，确保资金的安全和有效利用。
通过以上制度及规范的制定和执行，可以有效加强公司对备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，减少资金损失，确保备用金的安全和合规使用。