公司备用金管理制度
一、 目的
为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、 备用金定义
备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三、 允许使用备用金的部门
办公室、采购部、科研部、深圳分公司。
四、 备用金限额
1. 办公室：3000元人民币（含食堂伙食费）
2. 采购部：10000元人民币
3. 科研部：20000元人民币
4. 深圳分公司：10000元人民币
五、 备用金用途
办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。
六、 备用金管理
专人管理 ：各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。职责
办理借款手续
办理借出手续
办理报销手续
负责登记备查账目
借款流程
各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。
财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。
财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。
报销流程
备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。
借款人完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
七、 备用金账户管理
备用金收支应设置备用金账户，并编制收、支日报表送交经理查看。
备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
备用金账户应做到逐月结清。
出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
八、 监督与检查
公司财务部有权对各办事处的备用金账户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。
对于私自挪用备用金等行为，一经发现则严肃处理。
九、 附则
本制度自发布之日起执行。
本制度的最终解释权归公司所有。