发票管理制度及流程主要包括以下几个方面：
发票领购
由专人负责发票领购，持“办税员证”并填写准确、完整的“购领发票申请单”及尚未缴销的旧发票，根据实际需要领购发票。
发票领购时必须由发票专管员向税务机关办理，且增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务资产部门的保险柜中。
发票保管
发票应存放在有安全保障措施的场所，并按照档案管理要求进行存放。
发票的基本联次（存根联、发票联、抵扣联、记账联）及相关资料（如购领发票申请单、发票使用明细表、发票领用存月报表）必须保存5年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。
如发生发票丢失，必须于当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
发票使用
开具发票时必须加盖“发票专用章”，并确保字迹清晰、项目填写齐全、单位名称详细填写、票物相符。
发票使用后，若因填写错误需作废，则应一式几联同时作废，注明“误填作废”字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。
发票使用部门和个人应妥善保管发票，严禁转借、转让、代开、买卖、伪造、涂改、撕毁等行为。
发票作废与红冲
当发票因开列错误发生废票时，须完整保存作废的发票，并注明“作废”字样。
当发生销货退回情况需开红字发票时，须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
发票管理与监督
发票的管理和使用需遵守国家法律法规，财务部应定期对发票的使用情况进行检查，确保合规性。
发票管理人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量后移交清单并由交接双方签字确认。
法律责任
违反发票管理规定的行为，将根据不同情节移交司法机关处理，并可处以罚款或违法所得的没收。
通过以上制度及流程，企业可以更好地加强发票管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序。