个人养老金制度和职工养老金制度的主要区别如下：
制度模式
职工养老金：实行社会统筹与个人账户相结合的模式，其中统筹部分用于在一定范围内调剂使用，以实现养老金的再分配。
个人养老金：实行完全积累的个人账户制度，缴费完全由个人承担，资金封闭运行，个人完全享有本金和收益，账户权益归参加人所有。
参与主体
职工养老金：主要是由企业和职工共同参与，企业按照一定比例为职工缴纳养老保险费，职工个人也需缴纳部分费用。
个人养老金：是个人自愿参加，主要面向参加了城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，为他们提供了一种补充养老的选择。
缴费方式
职工养老金：企业职工基本养老保险由企业和个人按照一定比例缴费，如企业缴费比例一般不超过20%，个人缴费比例为8%左右，缴费基数通常为职工工资总额。
个人养老金：个人每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费方式更加灵活，且没有缴费下限和缴费年限的规定。
领取方式
职工养老金：通常只能按月领取。
个人养老金：可以选择按月、分次或者一次性领取，领取方式一经确定不得更改。
税收优惠政策
职工养老金：没有特定的税收优惠政策。
个人养老金：在缴费环节、投资环节、领取环节分别安排了不同的税惠政策。缴费环节，按照12000元/年的限额据实税前扣除；投资环节，投资收益暂不征收个税；领取环节，缴费及收益均不并入综合所得，单独按照3%的税率计税。
制度性质
职工养老金：属于第一支柱，由国家强制实施，旨在保障基本生活。
个人养老金：属于第三支柱，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
账户管理
职工养老金：由社保基金统一管理。
个人养老金：实行个人账户制度，个人缴费完全归集到个人资金账户，完全积累。
产品选择
职工养老金：没有特定的金融产品选择。
个人养老金：允许个人根据自己的偏好选择不同的金融产品进行投资，例如商业养老保险、养老储蓄、养老理财和养老目标基金等。
总结：
个人养老金制度是一种自愿参加的补充养老保险制度，旨在提供更多的养老选择和保障。与职工养老金制度相比，个人养老金制度在缴费方式、领取方式、税收优惠政策等方面都有较大的灵活性，同时鼓励个人自主安排养老资金和投资。