海南公司分红税的税率主要适用于以下几种情况：
自然人股东
取得的分红属于股息红利所得，需缴纳20%的个人所得税。
如果从上市公司取得分红，则税率可以减半至10%。
企业法人股东
取得的分红需要缴纳25%的企业所得税。
合伙企业和个人独资企业
自然人合伙人需要缴纳20%的个人所得税。
外国人和非居民企业
外国人从境内居民企业取得的分红，无论是否为上市公司，均不需要缴纳税款。
非居民企业从中国居民企业取得的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。
此外，海南目前实行双15政策，即企业所得税和个人所得税均享受15%的优惠政策，但要求实际经营时间不少于180天。
建议：
自然人股东在分红时，如果是通过上市公司获得的分红，可以考虑利用减半征税的优惠政策。
企业法人股东在分红时，需要按照25%的税率缴纳企业所得税，除非符合特定条件享受减免。
境外非居民企业股东在分红时，按10%的税率缴纳税款，这一政策有助于吸引外资。